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董秘须知之新三板信息披露细则
发布:2015年08月23日  浏览:1821次

【吴红亮律师】88必发唯一官网合伙人,金融证券部主任,浙江大学法律硕士,九三学社社员,浙江省律师协会企业与证券业务委员会委员,杭州市律师协会证券业务委员会委员,任杭州市西湖区常识分子联谊会副秘书长。擅长企业新三板挂牌、企业兼并收购、企业法律风险管理、企业诉讼、企业解散清算、常年法律顾问等法律事务。

大家好:

经过一段时间的休整,大家继续推出第四讲,关于新三板挂牌企业的信息披露细则,包括需要进行披露的事项、应当把握的披露时间以及披露的方式。

根据《非上市公众企业监督管理办法》、《非上市公众企业监督指引第1号》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等的规定,全国中小企业股份转让系统制定了《全国中小企业股份转让系统挂牌企业信息披露细则(试行)》,全文分五章,共50条。

为便于大家学习,我对《信息披露细则》进行了整理,制作了一份表格,以供大家参考,对照该表可以轻松的了解新三板企业信息披露的相关内容。

披露事项

披露时间

披露方式

制定信息事务管理制度

及时(两个转让日内,下同)

报备并披露

董事会秘书或信息披露义务人的任职及变更


报备并披露

指定其他高管人员负责披露事务

及时

披露

董监高任职持股情况

挂牌时

报备

新任董监高任职情况

两个转让日内

报备

董监高声明及承诺书

挂牌时

报备

新任董监高声明及承诺书

任命后五个转让日内

报备

定期报告(须经董事会审议)

年度报告(财务报告须审计)

会计年度结束之日起四个月内

应当披露

半年度报告

上半年结束后两个月内

应当披露

季度报告

三月、九月结束后一个月内,第一季度报告不得早于上一年度年度报告

可以披露

临时报告(除定期报告以外的公告)

重大事件的首次披露(包括控股子企业的重大事件)

董事会或监事会作出决议时

披露

签署意向书或协议时

企业知悉或理应知悉重大事件发生时

该事件难以保密

该事件已经泄露或市场出现传闻

企业股票交易发生异常波动

董事会决议

及时

向主办券商报备,涉及重大信息的进行披露

股东大会决议

及时

披露,年度股东大会须律师见证

监事会

及时

向主办券商报备,涉及重大信息的进行披露

关联交

每年发生的日常性关联交易

在披露上一年度年度报告之前

对关联交易的总金额进行合理预计,并经股东大会审议后披露;在年度报告和半年度报告中披露实行情况

其他关联交易

股东大会审议后

披露

免予审议和披露的与关联方的交易


详见《全国中小企业股份转让系统挂牌企业信息披露细则》第36条

其他重大事件

占企业最近一期经审议净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项

及时

披露

或未达到上述标准,但对企业股票价格可能产生较大影响的

及时

披露

或涉及股东大会、董事会决议被申请撤销或宣告无效的

及时

披露

分配利润或资本公积金转增资本

股权登记日前

披露

股票转让被认定为异常波动

次一股份转让日前

披露波动公告

可能或已经对股价产生较大影响的传闻

及时

向主办券商提供资料,并决定是否发布澄清公告

实行股权激励计划

根据系统企业的规定

披露

限售股解禁

根据系统企业的规定

披露

占企业5%股份的股东及其实际控制人,股份变动达到标准的

及时

及时通知挂牌企业并公告

承诺事项及履行情况

及时

披露

风险警示或股权终止挂牌

及时

披露

其他11种情形

控股股东或实际控制人发生变化

自发生之日起两个转让日内,发生违规担保、控股股东或关联方占用资金的,至少每月发布一次提示性公告

披露

控股股东、实际控制人或其他关联方占用资金

法院裁定禁止有控制权的大股东转让其所持股份

任一股东所持企业5%以上的股份被限制权利

董监高人员发生变动;董事长或总经理无法履行职责

企业减资、合并、分立、解散、申请破产、依法进入破产程序、被责令关闭

董事会就并购重组、股利分派、回购股份、定向发行股票或其他证券融资方案、股权激励方案形成决议

变更会计师事务所、会计政策、会计评估

对外提供担保(对控股子企业担保除外)

企业及董监高等被调查等

披露信息更正

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